关于颁发“地质勘探拨款暂行办法”的通知
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关于颁发“地质勘探拨款暂行办法”的通知
中国建设银行
关于颁发“地质勘探拨款暂行办法”的通知
1982年11月17日，中国人民建设银行
地质矿产、冶金、煤炭、石油、核工业、轻工、化工部，建材局，建设银行各省、市、自治区分行：
为适应地质勘探工作的发展情况，根据财政部、国家计委、国家建委（79）财基字第458号文件颁发的基本建设拨款暂行条例第三十六条规定的要求，现颁发“地质勘探拨款暂行办法”，望研究贯彻执行。
附件：地质勘探拨款暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强地质勘探拨款监督工作，促进地质勘探工作计划的完成，提高地质勘探的工作效果和经济效益，特制定本办法。
第二条 地质矿产、冶金、煤炭、石油、核工业、轻工、化工部及建材局等部门的地质勘探拨款，以及地质勘探二级主管机构和附属企、事业的财务拨款均应通过中国人民建设银行管理，实行财政监督。
第三条 地质勘探单位应贯彻勤俭建国的方针，为社会主义现代化建设服务。坚持以地质找矿为中心，按照地质规律和经济规律办事。注重经济核算和科学管理，遵守财经纪律，保证完成地质勘探任务。
第四条 建设银行在财政确定的地质勘探拨款范围内，分别对各部门成立年度地质勘探支出预算。各级建设银行要严格执行国家有关财务拨款制度，按照地质勘探工作计划、预算、程序和工作进度拨款，监督资金合理使用。
第二章 拨款依据
第五条 地质勘探单位必须向建设银行经办行提送下列文件作为拨款依据：
1．经批准的年度地质勘探工作计划，包括矿产储量计划；
2．地质勘探设计批准文件及设计预算；
3．经建行有关行核准的主管部门、二级主管单位和基层单位的年度财务收支计划和季度分月用款计划；
4．劳动工资、奖金、主要材料、设备、仪器采购及更新改造等有关计划文件；
5．实行承发包体制的经济合同付本。
第六条 地质勘探单位要严格执行国家批准的地质勘探工作计划，合理安排用款。
建设银行按照地质勘探工作计划拨款。在年度计划未经批准前，可先按主管部下达的年、季度计划控制数办理拨款。待计划批准后，再行调整。
年度计划的变更，必须经原批准机关批准，并及时通知建设银行经办行。
第七条 地质勘探拨款一律实行限额管理。地质勘探单位应在拨款限额范围内，按照规定用途使用，不得挪用和转移资金。
第八条 地质勘探工作项目，必须进行技术经济论证，选择经济合理的方案，按照部门、二级主管机构批准的设计和定额，编制设计预算；普查阶段的项目，一般只编概算或计划，详查、勘探阶段要编总体预算和阶段设计预算；暂时不具备条件的，可先按年度编制设计预算；没有批准的设计，不能施工；没有设计预算和计划，不得拨付工作（工程）价款。
第三章 拨款与结算
第九条 地质勘探单位一般在建设银行开立下列帐户：
1．地质勘探拨款户；
2．地质勘探存款户；
3．专用基金户。
第十条 地质勘探单位应编制季度分月用款计划，实行分月预支，季末结算。有条件的应实行月初预支，月末结算。实行终孔结算的，可分次预支，终孔结算（预支款结算帐单附后）。
预支款项的额度，由建设银行各省、市、自治区分行根据用款计划分别确定。预支款和工作（工程）结算价款及有关费用，均应从拨款户转入存款户支付，不得直接从拨款户支付。
第十一条 地质勘探工作应按照下列规定进行拨款和结算：
1．凡能以实物工作量体现工作（工程）进度的项目，如地质调查（地形测绘、地质测量）、物化探、槽深、浅井、坑硐探、钻探、抽压水实验、固井及试油、化验及加工试验、工地建筑及其它可以计算工作量的，应按实际完成的工作量和批准的预算（或计划）单价进行结算。其中个别项目有困难的，应说明原因，同省、市、自治区分行进行协商按照批准的地质勘探预算、季度分月用款计划进行拨款结算。
2．试行“任务包干、预算包干和节约分成”的单位，按规定条件, 由主管部门批准,经建设银行省、市分行审查拨款,年终严格区分结余和节约。节余部分可转下年,用于地质勘探工作支出。
3．实行承发包体制的单位，应按经济合同，由承包单位编制工程价款结算帐单，并经出包单位签证，办理结算。实行终孔结算的钻探工程，年末尚未终孔的，可按当年钻孔实际进度、预算单价，进行核算。
4．科研、文教和管理机构及实行差额、定额补助的单位，按批准的年度预算、编制季度分月用款计划办理拨款。
5．半永久性的工地建筑物、简易公路、桥梁、购置帐蓬、活动房子、蒙古包、水池水塔、敖设供水管道、架设输电、通讯线路应划为有实物工作量部分，并按完成工作量进度和计划单价拨款结算，其余部分按预算和分月用款计划拨款。
半永久性的建筑限于野外地质分队，单项面积在300平米以下，投资两万元以下，每平米造价参照当地半永久性建筑标准，不得任意提高。建筑项目和总面积，要严格执行计划。严禁以工地建筑为名，搞基本建设。大队部基地永久性建筑，不得在工地建筑项目下列支。
第十二条 对于完成的工作量，分别按下列规定进行结算：
1．地质勘探各工作项目，年度中间季度超额完成的工作量，累计没有超过年度计划的，可给予结算。
2．基层单位超过年度地质勘探计划完成的工作量，应报主管单位批准，由主管单位在所属计划范围内进行调整。建设银行按调整计划办理拨款结算；主管单位的工作总量应报主管部批准，在年度预算内办理拨款结算。
第十三条 凡属下列情况，不得办理拨款结算
1．不按规定编制设计预算（概算）或年度预算的项目。
2．不按设计施工、不遵守操作规程、忽视工程质量所造成的损失和报废工作量。
3．虚报的工作量及已完工程中质量有争议、未经主管单位裁定的部分。
4．争抢矿点、重复勘探的地质项目费用。
5．超过工资总额和奖金指标的部分。
6．计划外的设备、仪器、材料。
7．未经主管单位转报审批机关批准的控制社会集团购买的专控商品。
8．自行安排的计划外支出。
9．农副业的生产费用、知识青年服务点费用、职工医院和疗养院的支出、摊派性的支出、编余人员的野外津贴和奖金等。
第四章 检查与监督
第十四条 各主管部门、地质勘探单位和建设银行都要经常检查财经纪律及各项财政制度的执行情况，对于执行纪律和制度好的，要给予表扬；对于违反纪律和制度的，要严肃处理，情节严重的要追究责任。
第十五条 地质勘探单位要按期编报统计和会计报表，做好季度、年度的经济活动分析，检查完成国家计划、资金运用和费用开支等情况。对于存在的问题，应及时采取有效措施加以解决。统计、会计报表，在月末3－5天、季末10－15天提送经办建设银行；主管部门年度决算报表，应按规定时间报送。
第十六条 建设银行根据工作需要，可以参加地质勘探单位及主管部门的有关业务会议，有权审查、调阅有关预算、报表、帐册等。
建设银行经办行要有专人分工管理，并深入基层单位，进行调查研究，协助解决问题，及时向总行反映情况。对于地质勘探单位提送的季度、年度会计报表，应在十天内审查和签证，并写出书面意见。
第十七条 跨省、市、自治区的地质勘探拨款，以地质勘探单位所在地建设银行为主，明确职责分工，并由有关省、市、自治区分行负责组织协调，共同搞好地质勘探的拨款监督工作。
第五章 附 则
第十八条 本办法自一九八三年元月一日起执行，以前颁发的办法、规定与本办法相抵触的，一律以本办法为准。
第十九条 各主管部门由于本部门的特殊情况，经商得财政部、建设银行同意后可作补充规定。
附：地质勘探工作预支款结算帐单（略).
青岛市职业学校管理条例（2010修正）
山东省青岛市人大常委会
青岛市职业学校管理条例
（1996年7月26日青岛市第十一届人民代表大会常务委员会第二十五次会议通过 1996年8月11日山东省第八届人民代表大会常务委员会第二十三次会议批准 自1996年10月1日起施行
根据2010年11月25日山东省第十一届人民代表大会常务委员会第二十次会议批准的2010年10月29日青岛市第十四届人民代表大会常务委员会第二十一次会议《关于修改部分地方性法规的决定》修正)
第一章 总 则
第一条 为加强对职业学校的管理，促进职业学校的发展，提高劳动者素质，根据国家有关法律、法规的规定，结合本市实际情况，制定本条例。
第二条 市、区(市)人民政府应当将职业教育纳入国民经济和社会发展规划，加强对职业学校管理工作的领导，促进职业教育的发展。
第三条 市、区(市)教育行政部门负责职业学校的宏观管理，并具体负责除技工学校以外的职业学校管理工作。市、区(市)劳动行政部门具体负责技工学校的管理工作。其他有关部门按照各自职责负责职业学校的有关工作。
第四条 职业学校必须为社会主义现代化建设服务，坚持教育与生产劳动相结合，培养德、智、体全面发展的有一定专业技能的劳动者。
第五条 根据先培训、后就业原则，职业学校实行学历证书和职业资格证书制度，使城乡新增劳动力从业前都能受到必需的职业教育。
第二章 学 校
第六条 职业学校是指实施学历性的初等、中等和高等职业教育的学校。
第七条 初等职业学校以小学毕业生为招生对象，实施初中阶段的文化知识教育和职业技能教育，属国家义务教育。
中等职业学校以初中毕业生为招生对象，实施适应一定职业或岗位的专门教育和文化知识教育。中等职业学校分为普通中等专业学校、职业中等专业学校、职业高级中学(以下简称普通中专、职业中专、职业高中)和技工学校。
高等职业学校以中等职业学校毕业生为主要招生对象，实施适应一定职业或岗位的高等专门教育。
第八条 举办职业学校，必须具备下列基本条件：
(一)符合教育发展规划；
(二)有明确的培养目标；
(三)有组织机构和章程；
(四)有合格的教师；
(五)有适应需要的教学、实习场所及设施、设备；
(六)有必要的办学资金和稳定的经费来源。
第九条 申请举办职业学校的单位或个人，应当出具下列资料：
(一)可行性报告；
(二)章程；
(三)验资证明；
(四)土地、房屋、设备使用证明；
(五)主管部门要求出具的其他资料。
第十条 举办职业学校，按以下规定审批：
(一)普通中专(含举办普通中专班的职业中专)由市教育行政部门提出审查意见，由计划主管部门商市编制、人事、财政、规划等部门同意后，报市人民政府批准；
(二)职业中专和在市南区、市北区、四方区、李沧区的职业高中及初等职业学校，由市教育行政部门商市计划、编制、人事、财政、规划等部门提出审查意见，报市人民政府批准；
(三)其他各区(市)的职业高中及初等职业学校，由当地教育行政部门提出审查意见，报当地人民政府批准；
(四)高等职业学校、技工学校，按国家有关规定审批。
民办职业学校按《青岛市实施〈中华人民共和国民办教育促进法〉办法》的有关规定审批。
第十一条 职业学校停办、解散或变更名称的，必须向原审批部门提出申请，经批准后方可实施。
第十二条 职业学校应当按有关规定和实际条件接纳残疾学生入学。
第十三条 行业组织和企业、事业单位与职业学校联合举办职业教育的或委托职业学校开展就业培训的，应当签订合同，并报职业学校的主管部门备案。
第十四条 职业学校应当使用符合国家、省、市规定的教材，按教学大纲和教学计划的要求，完成教学任务。
第十五条 职业学校应当加强对实验、实习基地的建设和管理。
职业学校和承担实习任务的企业、事业单位，对参加实习的教师和学生应当采取劳动安全保护措施。
承担实习任务的企业、事业单位，应当按照有关规定给予上岗实习的教师、学生适当的劳动报酬。
第十六条 职业学校应当接受督导和评估。
第十七条 职业学校的收费应当按照规定的项目和标准收取。
第三章 教师与学生
第十八条 职业学校教师应当具备国家规定的学历和资格，热爱职业教育事业，有良好的职业道德和业务素质。
第十九条 职业学校应当建立教师考核制度。主管部门应当加强对教师考核工作的监督、指导。
第二十条 职业学校教师的配备和补充，可以通过以下渠道解决：
(一)经批准，可以公开招聘专业课教师和实习课指导教师；
(二)中等职业学校优秀毕业生，经培训、考核并取得任职资格后，可担任实习课指导教师；
(三)聘请专业技术人员和有特殊技能的人员担任专业课或实习课兼职指导教师；
(四)联合办学单位提供的兼职专业课教师。
鼓励非师范类院校毕业生到职业学校担任专业课教师或实习课指导教师。
第二十一条 主管部门应当制定职业学校教师培训规划，并指导职业学校建立教师培训进修制度。
第二十二条 职业学校的教师系列职称评定工作由其主管部门负责。
第二十三条 职业学校招生，应当执行国家、省、市有关规定。
第二十四条 职业学校学生修业期满，经考试合格的，由有关部门发给毕业证书。
第二十五条 职业学校学生由劳动行政部门会同教育等有关部门按职业技能标准进行职业技能鉴定，对考核合格者，发给相应等级的职业资格证书。
第二十六条 学历证书、职业资格证书作为职业学校的毕业生从业资格凭证。
第二十七条 职业学校毕业生就业，实行面向社会、公平竞争、自主择业的原则。
企业、事业单位招工聘用人员时，在同等条件下应当优先录用专业对口的职业学校的毕业生。
联合办学和委托培训的毕业生，按合同规定就业。
第四章 保障与扶持
第二十八条 市、区(市)人民政府应当逐步增加职业教育经费的投入；教育事业费和教育基本建设经费中，应当单列职业教育经费项目。
依法征收的城乡教育费附加中，用于发展中等职业学校教育的比例应当不少于百分之十。
第二十九条 职业教育经费必须专款专用，不得克扣或挪用。
第三十条 各级人民政府及有关部门应当逐步提高职业学校教师的待遇，改善其工作和生活条件。
第三十一条 职业学校毕业生的待遇按国家有关规定执行。
对持有职业资格证书的职业学校毕业生，在招聘农民专业技术人员时，应当优先聘用；在承包土地，果林、水面养殖、饲养等方面应予以优先。
第三十二条 各级人民政府应当鼓励和支持职业学校兴办与职业教育相结合的经济实体。
鼓励集资办学和捐资助学。鼓励开展职业教育领域的对外交流与合作。鼓励职业学校面向当地经济建设需要设置专业，对开设农、林、牧、渔及其他艰苦行业专业的应当给予政策和资金方面的支持。
第三十三条 各级人民政府及有关部门对在职业学校管理工作中做出显著成绩的单位和个人应当给予表彰、奖励。
第五章 法律责任
第三十四条 对违反本条例规定，有下列情形之一的，由其主管部门视其情节给予警告、没收违法所得、责令停止办学的处罚，可并处二千元以上一万元以下罚款：
(一)未经批准举办职业学校的；
(二)职业学校擅自停办、解散或改变名称的；
(三)不按规定执行教学计划或未完成教学任务的；
(四)对参加实验、实习的教师和学生未按规定采取劳动安全保护措施的；
(五)未按规定录取学生或滥发学历证书、职业资格证书的。
第三十五条 对擅自克扣、挪用职业教育经费的，由财政、审计部门依法查处；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十六条 对扰乱和破坏职业学校正常教学秩序的，依照《中华人民共和国治安管理处罚法》予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十七条 当事人对行政处罚决定不服的,可以依法申请行政复议或提起行政诉讼。当事人逾期不申请行政复议、不起诉，又不履行行政处罚决定的,作出行政处罚决定的机关可以依法申请人民法院强制执行。
第三十八条 职业学校行政主管部门工作人员滥用职权、徇私舞弊、收受贿赂的，由有关部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章 附 则
第三十九条 本条例自１９９６年１０月１日起施行。１９９２年３月６日市人民政府发布的《青岛市中等职业技术教育管理办法》同时废止。
随着我国市场经济的发展与繁荣,经济领域的违法犯罪行为呈高发态势,日渐增多。为有效打击此类违法犯罪行为,维护经济发展安全,我国立法机关通过对刑法的修正和解释,逐步扩大了刑法在经济领域的适用范围,将更多经济违法活动划为刑法的调整对象。骗取贷款罪作为刑法“扩张”的成果之一,于2009年“入刑”,但是目前骗取贷款行为在我国仍大量发生,其不但扰乱了我国金融管理秩序,还直接影响到我国经济运行安全,因此正确理解、运用现行法律,打击处理此类犯罪问题,对维护社会金融秩序稳定,促进经济社会又好又快发展,将起到积极的现实意义和深远的社会影响。
基本案情:
2012年5月2日,阳原县公安局经侦大队接到该县信用合作社举报:其单位工作人员在对贷款户龚某、张某、徐某和马某等人清收贷款时,发现龚某、张某、徐某和马某所贷出的资金并非其自己使用,实际使用人均为张利(化名),导致上述四笔贷款本金共计壹佰肆拾万元无法收回,张利有骗取贷款的嫌疑,请予以查处。经依法侦查查明,犯罪嫌疑人张利(化名)在2009年5月至2010年7月期间,骗取或借用龚某、张某、徐某和马某等人身份证、户口本、结婚证等证件,用上述人的名义、以上述人做煤炭、钢铁生意为由,同时提供虚假的财产证明和虚假的保证人情况,从阳原县某乡信用社贷款共计壹佰肆拾万元供自己使用。另外,犯罪嫌疑人张利用其本人的名字,在提供虚假的财产证明和虚假的保证人情况下同样在阳原县某信用社贷款肆拾万元。上述贷款共计壹佰捌拾万元,经阳原县信用社工作人员多次催要,张利(化名)至今未归还。
案件带给我们的思索:
一、骗贷罪是否要以金融机构的实际损失为构成要件
在审查起诉此案中,办案人员对骗取贷款罪是否要以金融机构造成损失为必要条件产生了分歧:1、有办案人员认为“根据最高人民检察院、公安部于2010年5月出台的《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第二十七条规定,凡以欺骗手段取得贷款等数额在一百万元以上的,或者以欺骗手段取得贷款等给银行或其他金融机构造成直接经济损失数额在二十万元以上的,或者虽未达到上述数额标准,但多次以欺骗手段取得贷款的,以及其他给金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的情形,应予立案追诉”,即“一定的数额”或“一定的损失”都可以是认定骗取贷款罪的前提,“实际损失”不是骗取贷款罪的必然性要件。2、另有有办案人员认为 “行为人仅仅骗贷数额在一百万元以上,或者多次骗贷,却并未给银行或其他金融机构造成实际损失,亦未利用贷款进行任何非法活动,那就明显属于一般的市场背信行为,未给金融管理秩序造成实际危害,并未触犯刑法第一百七十五条之规定,因此不应以该罪追究刑事责任”。
对上述两种观点,作者认为第一种更为合适,理由如下:
首先,在立法原意上,全国人大的立法草案中已经说明,设立该罪的目的在于惩罚那些以虚构事实、隐瞒真相等欺骗手段,骗取银行或其他金融机构的贷款,危害金融安全的单位和个人。一方面骗贷的原因多是因为贷款人的资信存在问题,无法通过正常的贷款审查程序,而“资信”又是评价贷款人还款能力的重要指标,贷款人不真实的资信,无疑会增大银行贷款和利息的回收风险,具有当然的社会危害性,并且贷款数额越大,回收风险也就越大,社会危害性也就越大;另一方面行为人骗贷行为本身已经危害到了国家的金融管理秩序,在该类违法犯罪行为日益增多和严重的今天,“骗贷数额较大”的行为人理应受到刑罚的惩戒。为此“追诉标准”中的“骗取贷款100万元以上”的行为,即便没有给银行造成实际损失,也应当成为骗取贷款罪的打击对象;
其次,骗取贷款罪有对贷款诈骗罪进行补漏的作用,即对那些有证据证明其贷款是以欺骗手段骗取金融机构的审贷程序通过,但无证据证明其对贷款具有“非法占有”目的的单位和个人进行惩罚,贷款诈骗罪中的“诈骗数额”也未必就是损失额,还有可能被追回,但即使被追回,诈骗人一样要面临刑罚。如果不对“骗取贷款数额巨的”进行处罚,无疑会使这一罪名的补漏作用大打折扣。
二、“借新还旧”行为对骗贷罪数额认定的影响
借新还旧,又被称为“转据”,是指贷款到期后不能按时收回,又重新发放贷款用于归还部分或全部原贷款的行为。在目前检察机关办理的骗取贷款案中,“借新还旧”现象普遍存在,司法实践中,由于“骗取贷款”的人普遍资信程度较差,贷款到期后要么无力偿还本息,要么想继续使用贷款,而银行或贷款人都有可能会提出借新还旧的要求,在“借新”的贷款审查中,往往会继续使用或沿用第一次骗取贷款时所使用的虚假材料。那么,这时的骗贷数额应如何计算?是按第一次骗贷的数额计算,还是按借新还旧的多次贷款中数额最大的一次计算,抑或将多次贷款额累加计算?
作者认为,应当以“行为人第一次骗贷的数额”作为骗取贷款罪的犯罪数额。这是因为,社会危害性的大小,是我们考虑是否给予刑罚以及刑罚轻重的重要指标。而骗取贷款罪的犯罪客体,是国家的金融管理秩序和银行或其他金融机构的贷款、票据承兑、信用证、保函等的安全。“借新还旧”是当下商业银行为调低不良贷款率,完善担保和弱化贷款风险的一种普遍操作手法。虽然“借新还旧”也在业界存在争议,认为其很可能会产生更大的贷款风险。但至今为止,相关法规并未有禁止“借新还旧”的规定,因此,我们现在还不能说“借新还旧”行为危害国家的金融管理秩序的程度,达到了刑罚的适用要求。此外,对于银行来说,贷款人多次的“借新还旧”,实质上其所使用的贷款基本上并未发生变化,只是延长了使用时间而已,社会危害性并未有更大的加深。如果累加计算,势必有违刑法的罪责相适应原则。
三、金融机构的“贷款风险”管控制度缺陷
在对上述案件审查起诉过程中,我们发现基层信用社个别主任、信贷员职业道德低下,贷款制度形同虚设,违规操作现象较为突出。表现在贷前调查闭门造册,贷时审查草率了事,贷后检查疲于应付,其背后甚至存在着信用社员工及其管理层的犯罪行为。基层信用社的领导或信贷员之所以这样做,多是有利益驱动,这种利益的驱动表现在接受当事人的吃请和好处,或者借款人通过领导人打招呼及人情关系等。当这样的“违规贷款”被发放之后,由于贷款人先天“资信”低下,使得此类贷款多数无法收回,最终造成国家贷款的重大损失。原本,金融机构内部对“贷款风险”的管控应成为预防骗取贷款犯罪的利器,然而现有制度并未起到其应有之用,某种程度上讲有时甚至成为犯罪的“帮凶”。为此,建议信用社设立专职风险内控管理部门,加强员工的思想政治教育和法制教育,堵塞漏洞,强化管理,切断骗取贷款犯罪发生的源头。
四、“借新还旧”现象普遍存在可能酝酿着金融机构巨大的经营风险
在办理上述案件时,作者发现“借新还旧”现象不仅只是存在于骗取贷款犯罪中,在其他金融机构合法发放的贷款中,“借新还旧”现象也是大量存在。作为商业银行在贷款的发放和收回过程中经常采用的操作方式,这种“借新还旧”的形式,表面上看信用社的贷款合理,不仅扩大了贷款规模,而且还收回了贷款,但实际上已形成巨大的风险。借新还旧行为在某种程度上掩盖了信贷资产质量的真实状况,推迟了信贷风险的暴露时间,沉淀并累积了信贷风险,一旦有此类贷款大户“搁浅”,势必会影响金融机构的资金流转,造成支付困难,形成金融风险。
此外,现今的金融监管机构在发现银行出现违规贷款时,往往以结果论,并以此对金融机构的主要负责人和分管负责人进行问责,所以当出现违规发放贷款的问题,基层信用社往往会捂盖子,不愿将其暴露出来,并对违法发放贷款的存在避而不谈。可以这样说,金融机构内部不合理的问责、考核机制,成为促使“借新还旧”现象大量存在的因素,亟待完善。
五、“冒名顶名”贷款行为严重困扰了骗取贷款案的审查起诉工作,急需明确答复和尽快解决
所谓“冒名顶名”贷款,是指在金融借款业务中,名义贷款人和实际使用人不一致,有的是“顶名”,即名义贷款人明知实际贷款人使用自己的身份贷款,出于亲朋好友帮忙、上下级关系等原因,默许实际借款人借款;有的是“冒名”,即名义借款人对借款全然不知,是实际使用人冒用他人名义借款的。近年来,“冒名顶名”贷款造成的不良贷款较多,每个基层信用社都存在这样的问题,已经严重影响了县信用联社信贷资产的质量。同样,大量“冒名顶名”贷款纠纷案件的出现,给检察院审查起诉工作带来了更多困难,骗取贷款案件数量多、涉案金额大、争议大,审查起诉难度原本就大,再加之“冒名顶名”贷款行为的出现,使得检察机关在认定贷款是否是被“骗取”以及多少贷款是被“骗取”时产生困难,例如,审查起诉中犯罪嫌疑人往往以被“冒名顶名”人知道或同意其使用“冒名顶名”人的姓名贷款为由进行辩解,否认自己的行为属于骗取贷款的范畴,而证明被“冒名顶名”人对犯罪嫌疑人的贷款行为同意或不知情的证据又极其难取;另一方面在涉及到民事部分时,信用社因其与犯罪嫌疑人(实际借款人)之间并无契约上的权利义务关系,又怕承担审批贷款的责任,故坚持被“冒名顶名“人(名义上的借款人)就是被告,而被“冒名顶名“人以其不是实际借款人,未拿到贷款等为由提出抗辩,双方争议较大。因此,为了更好的查办此类骗取贷款案,司法解释需9要对骗取贷款罪进作进一步的阐述。
(作者系河北省阳原县人民检察院副检察长)
